קרן השתלמות משמשת אותנו כמכשיר חיסכון פנסיוני שכשמו כן הוא- חיסכון שנועד לתקופת הפנסיה. לקרן השתלמות יתרונות מיסוי ולכן לרוב מומלץ לא למשוך ממנה כספים, אך חשוב שתדעו שיש מספר אפשרויות העומדות בפניכם בניהול קרן השתלמות ולא פחות חשוב- במשיכת הכספים שבה.
קרן השתלמות- מכשיר חיסכון פנסיוני ייחודי:
קרן ההשתלמות היא מכשיר חיסכון הוני, כלומר, את הסכום שחסכתם בה תוכלו לקבל כסכום חד פעמי ולא למשוך כקצבה חודשית. לאחר וותק מינימלי של 6 שנים תוכלו לפדות את הקרן ולהשתמש בכספים שחסכתם בה כך שאם המטרה שלכם היא חיסכון לטווח בינוני- זה חיסכון המתאים לכם.
קרן ההשתלמות מורכבת מהפרשת המעסיק ( לרוב על עד 7.5%) והפרשת אחוזים מן השכר על ידי העובד עצמו (עד 2.5% ולא פחות משליש מהפקדת המעביד)
הקרן סגורה לשש שנים מינימום כך שהיא מתאימה לחיסכון לפרק זמן בינוני ולא במצבים שיש לכם צורך בסכום כסף גדול ונזיל. גם כאשר נצבר הוותק וניתן לפתוח את הקרן ולמשוך ממנה את הכספים שחסכתם ההמלצה היא להמשיך לחסוך בקרן ולכן לא מומלץ לבצע משיכה ללא התייעצות עם איש מקצוע.
נתונים חשובים על קרן השתלמות:
- הפקדת העובד היא מהשכר נטו שלו
- הפקדת המעסיק פטורה ממס עד לתקרה של הפקדה לשכר של 15,712 ₪ לחודש (תקרת הפקדה שנתית של 18,854 ₪) לשנת 2025; כל הפקדה מעבר לתקרה תהיה חייבת במס.
- שלא כמו תוכניות חיסכון אחרות בשוק בהן משלמים מס רווחי הון בין 15%-25%, רווחי ההון הנובעים מההפרשות לקרן עד תקרת הפטור יהיו פטורים ממס
- הכספים אשר נחסכים בקרן ההשתלמות מופקדים בשוק ההון בהתאם למדיניות הקרן וניתן לבחור מסלולי השקעה שונים ואף לשנותם ללא מס!
- ניתן לקחת הלוואה על חשבון הקרן (בין אם היא נזילה או לא) ולא נדרשת הסכמה של המעסיק.
- במקרה של פטירה הקרן הופכת לנזילה באופן מיידי וניתן לבצע משיכה של הכספים שהושקעו בה.
מתי כדאי למשוך את הכספים ומדוע?
קרן ההשתלמות אמנם נשארת סגורה לתקופה של מינימום שש שנים אך ניתנת לכם האפשרות למשוך כספים מהקרן כבר לאחר שלוש שנים וזאת למטרת השתלמות המוכרת על ידי הקרן או במקרה של יציאה לפנסיה. אם בלית ברירה החלטתם למשוך את הכספים שהצטברו בקרן לפני תום תקופת הוותק (משיכה שלא כדין) תחויבו במס רווחי הון ובמס מקסימלי על ההפקות של המעביד שלכם אך אם החלטתם למשוך את הכספים בתום תקופת הוותק תוכלו לפדות את הסכום שהצטבר בה לכל מטרה בפטור מלא ממס הן על הקרן והן על הרווחים.
חשוב שתדעו! ברגע שתמשכו אפילו סכום חלקי מהקרן, היא תיסגר להפקדות חדשות ולא תוכלו להמשיך לצבור בה רווחים וותק אלא תאלצו לפתוח קרן חדשה. גם לאחר שהקרן תיפתח למשיכת הכספים הצבורים בה- כל עוד לא משכתם ממנה היא תמשיך לצבור רווחים וותק ובכך לשמש לכם כאפיק חיסכון נוסף לפנסיה. לכן, אם אינכם חייבים לפדות את הקרן- אל תמהרו לעשות זאת.
פרטי הקרן אליה מופקדים הכספים מופיעים בתלוש השכר החודשי וכן בדוחות הכספיים הרבעונים הנשלחים לכל עובד ועובדת. במידה ואתם מעוניינים לקבל מידע נוסף יש לפנות למדור השכר במקום העבודה שלכם ולברר את שם הקרן ופרטיה ובמידה ואתם מעוניינים לקבל החלטה על זמן המשיכה והמשך ההפקדה לקרן אתם מוזמנים ליצור איתנו קשר להתייעצות ולקבלת מידע.